究極のＦＰテキスト

ライフイベント表は、自分と家族の予定や目標を時系列で書き出して、そのイベントにいくらのお金がかかるのかを見積もる表です。

何年後にどのようなイベントが発生して、どのくらいの費用がかかりそうかという事が可視化されて、将来のイメージが具体化されるメリットがあります。

ちなみに、将来の支出や収入は、物価の変動を考えずに、現在価値で見積もります。

＜ライフイベント表のイメージ＞

キャッシュフロー表は、ライフイベント表を元に、将来の家計の収支と貯蓄額の推移の見積もりを可視化した表です。
これから先の、１年単位の家計簿の見積もりというイメージです。

キャッシュフロー表を作って、将来貯蓄がマイナスにならないようなライフプランを作る事ができれば、とりあえずお金に関する不安は無くなります。

＜キャッシュフロー表のイメージ＞

なお、キャッシュフロー表を作る際には、いくつかの注意点がありますので、今からそれを説明したいと思います。

＜注意点１＞
まず１つ目は、収入欄には可処分所得を書き込む、ということです。

これは、自分が自由に使えるお金というイメージで、会社員などの場合、年収から、強制的に天引きされる、所得税と住民税と社会保険料を引いた金額の事です。

では、これを踏まえて一つ問題を解いてみましょう。

可処分所得の計算上、住宅ローンの返済額と民間の保険会社に支払った保険料は関係ありませんので、引き忘れたり、余計なものを引いてしまったりしないように、気をつけてください。

＜注意点２＞
キャッシュフロー表を作る際の２つ目の注意点は、キャッシュフロー表で使う金額の見積もりは、将来価値を使う、ということです。

簡単に言えば、キャッシュフロー表は、将来の収入と支出を見積もるものですので、物価の変動を考慮しなくてはいけない、という事です。

では、これを踏まえて一つ問題を解いてみましょう。

電卓の押し間違いに気をつけてください。

＜注意点３＞
キャッシュフロー表を作る際の注意点の３つ目は、キャッシュフロー表で使う貯蓄残高の見積もりは、運用益を考慮する、ということです。

ある年の貯蓄残高は、単純に、前年の貯蓄残高にその年の年間収支を足したり引いたりするのではなくて、前年の貯蓄残高に運用利率をかけたものに、その年の年間収支を加減算して見積ります。

では、これを踏まえて一つ問題を解いてみましょう。

運用利率を無視して単純に足し算をした結果、800万円－120万円＝680万円になる、というようなミスはしないように気をつけてください。

個人バランスシートは、個人の資産と負債のバランスや、資産構成を把握する為のツールです。

＜個人バランスシートのイメージ＞

簿記の知識がある人にとっては、企業の貸借対照表を個人に応用したものだと思って頂ければ結構です。

個人バランスシートは、左右に分かれていて、左側には資産、右側には負債と純資産を列挙します。

＜個人バランスシートの構成＞

この時、資産の価格は時価を使うと言うのは、取得価格を使う企業の貸借対照表とは異なる点です。

つまり、例えば、500万円で買った投資信託が、300万円に値下がりしていた場合、300万円の資産を持っていると数える訳です。

なお、純資産というのは、正味保有している財産の事で、資産の総額から負債の総額を引いて求めますので、個人バランスシートの左側の金額と右側の金額の合計は、必ず等しくなります。

では、これを踏まえて一つ問題を解いてみましょう。

簡単な問題ですから、取りこぼさないようにしてくださいね。